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爱康科技互保苦果

如果外部担保有问题,痛苦的后果必须由自己承担。

2月15日,艾康科技。深交所发布《关于回复深交所询证函的公告》,其中一份显示“截至本报告末,艾康科技对江阴东华铝业科技有限公司(以下简称东华铝业)的担保余额为2.41亿元,对海达集团子公司江阴马可金属制品有限公司(以下简称马可金属)的担保余额为7000万元(注:江苏海达科技集团有限公司)。目前,由于债务危机,海达集团的生产经营陷入严重困境,公司濒临破产。艾康公司担保的部分贷款利息不足且逾期。如果东华铝业和科马金属未能在担保期内偿还到期贷款,艾康科技将承担相应的担保责任,为上述债务提供担保。”

因此,艾康科技计划预留3.1亿元的预计负债作为主要债务的本金。

"还没有破产。"2月17日上午,艾康科技证券的一名人士在《21世纪经济报道》上告诉记者,海达集团及其两个子公司没有破产。"之前也有一个协调会议,包括银行和两家公司."

艾康科技何时开始保证东华铝业和科马金属?《21世纪经济报道》记者梳理了艾康科技上市以来的公告,看到了一幅民营企业相互保险的画面。

供应商,担保人

艾康科技于2011年8月15日登陆深交所,但其与东华铝业的渊源远在上市之前。

2011年8月2日,艾康科技披露招股说明书,其中明确表示“东华铝业成立于2003年5月,是发行人(即艾康科技)的供应商之一”。

招股说明书中的供应商描述也可以证明东华铝业是艾康科技2008年、2009年和2010年最大的供应商(包括来自徐州徐江物资贸易有限公司的数据)。

2008年艾康科技对东华铝业的购买和供应达到81.49%。直到2009年和2010年,东华铝的比重才逐渐下降到42.59%和28.05%,说明东华铝对东华铝的重要性。

对此,艾康科技在招股说明书中也解释道,“东华铝业和公司都位于江阴市华实镇。考虑到节约运输成本和方便管理,公司从成立之初就在满足供应需求的前提下,将东华铝业定位为主要供应商。2006年之前,东华铝业主要生产建筑型材。为了规范供应质量,公司对东华铝的生产设备和生产工艺进行了引导和规范,以满足生产太阳能框架的型材要求。东华铝业为发行人设立了单独的生产线,因此在报告期内,发行人从东华铝业购买的资金数额相对较大。”

Coma Metal与艾?悼萍嫉摹坝岩辍辈⒚挥谐中敲淳谩K状纬鱿衷?2013年艾康科技的年度报告中。艾康科技向江阴农业银行华实支行借款2000万元,向农业银行张家港塘支行借款1000万元。科马金属公司当时是担保人。2014年,艾康科技向江阴市农业商业银行华实支行发放了4000万元和5000万元两笔贷款。科马金属仍然是艾康科技的担保人。

艾康科技也由东华铝业和科马金属控股股东海达集团担保。艾康科技2012年度报告显示,该公司从交通银行江阴华实支行获得了6000万元的短期贷款,海达集团是担保人。在艾康科技的2013年年度报告中,海达集团担保了至少四笔短期贷款。

可以看出,海达集团及其两个子公司曾经在担保方面对艾康科技做出过贡献。

相互保险的后果

东华铝业在2012年之前一直是艾康科技的主要供应商,但到了2013年,它又增加了一个艾康科技的贷款担保人。根据艾康科技2013年度报告,浦东发展银行江阴城东支行3200万短期贷款的担保人之一是东华铝业。

即使供应商也是担保人,东华铝业“对艾康科技非常友好”

公告显示,东华铝业由海达集团(占70.21%)、英属维尔京群岛中国三角洲股份有限公司(占21.32%)和富力长江三角洲投资有限公司(占8.47%)共同出资,海达集团为控股股东,徐友才为实际控制人。

艾康科技解释担保为“1。东华铝业是本公司太阳能电池框架产品的重要外部供应商。自公司成立以来,一直与公司保持着较好的合作关系。近年来,东华铝业多次为公司的银行贷款提供担保支持。2.东华铝业公司经营状况良好,资产规模大,偿债能力强。3.海达集团是一个大型企业集团。其对该担保的反担保可以有效降低该担保风险。”

这是东华铝业上市以来,艾康科技第一次担保东华铝业的贷款,存在风险隐患。

对科马金属的担保始于2015年7月11日。艾康科技当时宣布,公司拟为科马金属向金融机构申请营运资金贷款提供担保,贷款总额不超过人民币7000万元(含一年)。同时,公司计划为东华铝业向金融机构申请营运资金贷款提供担保,担保总额不超过5000万元,担保期限不超过一年(含一年)。海达集团对此担保提供反担保。反担保方式是连带责任担保。

但审计数据显示,科马金属2014年净利润为1.2亿元,东华铝业2014年净利润为1亿元。

此后每年,艾康科技将为东华铝业和科马金属的银行贷款提供担保,海达集团将提供反担保。同时,海达集团及其控股公司也为艾康科技的银行贷款提供担保。

艾康科技2018年度报告显示,“目前,海达集团、科马金属、江阴李咏新包装材料有限公司在公司银行的贷款担保余额合计为1万元。”

只要担保链的每一个环节都没有问题,这种形式的私营企业之间的相互保险就可以持续下去。

然而,事情并不都那么幸运,坏消息来了。

Default Has Appeared

2020年1月11日,艾康科技突然发布公告称:“截至本公告披露日,公司及其控股子公司累计对外担保101.67亿元,占公司最近一次经审计净资产的173.29%。实际对外担保余额80.76亿元,其中26.00亿元在合并报表范围内提供给子公司。其他对外担保余额54.76亿元。上述担保占公司最新经审计净资产的137.65%。如果计入担保金额,2020年公司及其控股子公司对外担保金额为102.18亿元,占公司最近一期经审计净资产的174.16%。”

虽然艾康科技声称公司没有出具任何逾期的对外担保,但公司“东华铝业担保余额为2.41亿元,科马金属担保余额为7000万元。目前,上述担保企业的生产经营受到了严重影响,其他一些贷款出现了欠息和逾期。”

很明显,如果上述东华铝业和科马金属的银行贷款无法偿还,作为担保人的艾康科技肯定会承担相应的担保责任。

该公告一发布,深交所立即予以关注,并要求艾康科技披露详细的担保细节。

直到2月15日,艾康科技才向深交所发出了一封调查信。公司为恒丰银行无锡分行东华铝业担保5000万元。该担保债务的贷款期限尚未到期,但东华铝业未按约定偿还贷款利息,构成违约。公司向交通银行无锡分行东华铝业公司担保1.5亿元。“担保债务尚未到期,但东华铝业公司未能按约定偿还贷款利息,构成违约

目前,由于债务危机,东华铝业、科马金属及其关联方海达集团生产经营陷入严重困境。该公司濒临破产。艾康科技担保的主债务处于欠息和逾期状态。公司有可能承担相应的担保责任,为上述负债提供担保。

艾康科技的律师团队出具的初步法律意见显示,“艾康科技承担担保责任的可能性很大,从海达集团获得的反担保资产金额无法预测。”因此,艾康科技已累计上述担保贷款预计负债3.11亿元。

"这只是一个财务预期,但是具体的还款计划还没有最终确定。"上述来自艾康科技证券部的人士在《21世纪经济报道》中告诉记者如何应对未来的形势。“以我的水平,至少我还不知道。”

在2月17日的早盘交易中,艾康科技的开盘价跌至1.58元。



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